Instytucja fundacji rodzinnej w prawie spadkowym

Fundacja rodzinna może być spadkobiercą i odpowiadać za zachowek, przy czym fundacja ustanowiona w testamencie wpisana do rejestru w ciągu dwóch lat od otwarcia testamentu może być spadkobiercą. Majątek wniesiony przez spadkodawcę do fundacji rodzinnej przed dziesięcioma laty od otwarcia spadku nie wlicza się do masy spadkowej przy ustalaniu zachowku, co chroni go przed roszczeniami spadkobierców. Jednakże, majątek wniesiony przez fundatora w ramach testamentu do stworzenia fundacji rodzinnej może zostać wliczony do spadku, co stawia pod znakiem zapytania stabilność fundacji.

Sposób ustanowienia fundacji rodzinnej a prawo spadkowe

Fundacja ustanowiona w testamencie może stać się spadkobiercą pod warunkiem wpisania do rejestru w ciągu dwóch lat od ogłoszenia testamentu.  W takim przypadku fundacja rodzinna odpowiada za zachowek, a fundator wnosi swój majątek do fundacji w ramach testamentu.  Wartość tego majątku wchodzi do masy spadkowej przy obliczaniu zachowku, co może zagrozić funkcjonowaniu fundacji, jeśli uprawnieni wystąpią z żądaniem zapłaty.

W przypadku ustanowienia fundacji za życia spadkodawcy majątek wniesiony do fundacji rodzinnej przez spadkodawcę przed upływem 10 lat od otwarcia spadku (śmierci spadkodawcy) nie wlicza się do masy spadkowej przy obliczaniu zachowku.

Dzięki temu fundatorzy mogą skutecznie chronić swój majątek przed roszczeniami spadkobierców, zapewniając stabilność planowanej sukcesji.

Kluczowe zasady i zagrożenia instytucji fundacji rodzinnej

Ochrona majątku: Fundacja rodzinna jest narzędziem do długoterminowego planowania i ochrony majątku, a także zabezpieczenia przyszłości członków rodziny.

Obowiązek rejestracji: Fundacja musi zostać wpisana do Rejestru Fundacji Rodzinnych.

Odpowiedzialność za zachowek:

Fundacja rodzinna, ustanowiona w testamencie, odpowiada za zachowek tak jak każdy inny spadkobierca.

Ryzyko wypłaty fundacji:

Jeśli fundator wniesie majątek do fundacji w testamencie, a po latach fundacja zostanie powołana do spadku, fundacja może być zobowiązana do sprzedaży majątku, aby zaspokoić roszczenia spadkobierców, co może podważyć jej stabilność.

ADWOKAT ILONA CEBO-KUBICZEK KANCELARIA ADWOKACKA DĄBROWA GÓRNICZA, ULICA GRANICZNA 12 LOKAL 101